{"id":15255,"date":"2021-09-09T12:22:35","date_gmt":"2021-09-09T10:22:35","guid":{"rendered":"https:\/\/www.icpartners.it\/?p=15255"},"modified":"2021-10-08T10:40:28","modified_gmt":"2021-10-08T08:40:28","slug":"nuovi-adempimenti-per-le-societa-estere-negli-usa","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.icpartners.it\/en\/nuovi-adempimenti-per-le-societa-estere-negli-usa\/","title":{"rendered":"Nuovi adempimenti per le societ\u00e0 estere negli USA: obbligo di comunicazione del beneficiario effettivo"},"content":{"rendered":"<p>La legge denominata Corporate Transparency Act \u00e8 stata approvata dal Congresso il 1 gennaio 2021 quale parte integrante del pacchetto di norme definito come &#8220;National Defense Authorization Act of 2021&#8221;.<\/p>\n<p>La legge \u00e8 il provvedimento pi\u00f9 importante emanato dagli Stati Uniti negli ultimi 20 anni volto a contrastare il riciclaggio di denaro.<\/p>\n<p>Quando saranno emanati i regolamenti attuativi, gran parte delle societ\u00e0 domiciliate o residenti negli Stati Uniti dovranno comunicare le informazioni relative alla \u201cbeneficial ownership\u201d al Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) del dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti.<\/p>\n<p>Lo scopo principale della nuova normativa \u00e8 quello di portare alla luce le cosiddette \u201cshell companies\u201d che vengono utilizzate per finanziare il terrorismo, il crimine organizzato e genericamente per combattere il riciclaggio di denaro.<\/p>\n<p>La legge impone oneri comunicativi alle societ\u00e0 di nuova costituzione e con volumi di attivit\u00e0 contenuti, essendo le societ\u00e0 pi\u00f9 strutturate gi\u00e0 sottoposte ad altri controlli.<\/p>\n<p>Pur non essendo ancora chiaro quali informazioni dovranno essere comunicate e con quale strumento (si ipotizza un allegato della prossima dichiarazione dei redditi) la struttura della norma prevede che tutte le corporation e le LLC dovranno procedere al nuovo adempimento <u>con la sola eccezione<\/u> di quei soggetti con \u201cphysical presence\u201d nel territorio statunitense che, nel corso dell\u2019esercizio precedente, abbiano avuto:<\/p>\n<ul>\n<li>Pi\u00f9 di 20 dipendenti<\/li>\n<li>Un volume d\u2019affari superiore a 5 milioni di dollari<\/li>\n<\/ul>\n<p>Sembrerebbero altres\u00ec escluse le societ\u00e0 quotate, le banche, le assicurazioni, le associazioni non -profit, i professionisti ed altre categorie di attivit\u00e0 regolamentate \u2013 gi\u00e0 controllate ed assoggettate ad altri obblighi comunicativi.<\/p>\n<p>Per beneficiario effettivo si intende:<\/p>\n<ul>\n<li>Il soggetto \u2013 persona fisica \u2013 che esercita un controllo sostanziale sulla societ\u00e0<\/li>\n<\/ul>\n<p>Oppure<\/p>\n<ul>\n<li>Il soggetto \u2013 sempre persona fisica \u2013 che possiede o controlla almeno il 25% del capitale della societ\u00e0<\/li>\n<\/ul>\n<p>Sono previste anche qui eccezioni relative a minori, custodi giudiziali, curatori fallimentari, eredi e altri casi particolari che saranno definiti con gli emanandi regolamenti.<\/p>\n<p>Le informazioni da comunicare sono:<\/p>\n<ul>\n<li>Le complete generalit\u00e0 dell\u2019individuo<\/li>\n<li>La data di nascita<\/li>\n<li>L\u2019indirizzo di residenza<\/li>\n<li>Il numero e la copia del passaporto in corso di validit\u00e0 o altro documento identificativo<\/li>\n<\/ul>\n<p>Una volta comunicate, le informazioni devono essere aggiornate annualmente e non saranno pubbliche ma saranno rese disponibili alle autorit\u00e0 di pubblica sicurezza e finanziarie.<\/p>\n<p>Le sanzioni per l\u2019omessa comunicazione sono molto alte: una sanzione civile di $500 per ogni giorno di ritardo nella comunicazione ed una sanzione penale fino a $10.000 oltre ad un massimo di due anni di carcere.<\/p>\n<p>Qualora fosse ravvisato il dolo le sanzioni penali aumenterebbero a $250.000 e fino a 5 anni di carcere.<\/p>\n<p>Si attende ora che il dipartimento del Tesoro emetta le istruzioni per l\u2019applicazione della nuova normativa cos\u00ec da essere pronti a rispettare correttamente e in tempo la futura scadenza.<\/p>\n<p>La nostra sede in America localizzata a Houston e a New York \u00e8 a disposizione per supportare le aziende localmente<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>Fonte: Elaborazioni a cura di IC Americas, news@icpartners.it &#8211; riproduzione riservata.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><strong>Guarda ora Export Talks \u2013 Focus Stati Uniti presente sul nostro canale YouTube<\/strong><\/p>\n<p><iframe loading=\"lazy\" title=\"YouTube video player\" src=\"https:\/\/www.youtube.com\/embed\/Uq6dH5CraL8\" width=\"560\" height=\"315\" frameborder=\"0\" allowfullscreen=\"allowfullscreen\"><\/iframe><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>La legge denominata Corporate Transparency Act \u00e8 stata approvata dal Congresso il 1 gennaio 2021 quale parte integrante del pacchetto di norme definito come &#8220;National Defense Authorization Act of 2021&#8221;. La legge \u00e8 il provvedimento pi\u00f9 importante emanato dagli Stati Uniti negli ultimi 20 anni&#8230;<\/p>","protected":false},"author":1,"featured_media":15336,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"content-type":"","footnotes":""},"categories":[217,255],"tags":[1812,1809,1815,643,640],"class_list":["post-15255","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-news","category-stati-uniti","tag-antiriciclaggio","tag-beneficiarioeffettivo","tag-corporatetransparencyact","tag-stati-uniti","tag-usa-2"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.icpartners.it\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/15255","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.icpartners.it\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.icpartners.it\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.icpartners.it\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.icpartners.it\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=15255"}],"version-history":[{"count":6,"href":"https:\/\/www.icpartners.it\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/15255\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":15719,"href":"https:\/\/www.icpartners.it\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/15255\/revisions\/15719"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.icpartners.it\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media\/15336"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.icpartners.it\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=15255"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.icpartners.it\/en\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=15255"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.icpartners.it\/en\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=15255"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}